山西榆次农村商业银行股份有限公司最近公布了2024年上半年的信息披露报告，报告显示，到2024年6月底，该行在合并口径下的资产总额达到了230.23亿元，负债总额为220.88亿元，所有者权益为9.35亿元。同时，各项贷款余额为122.10亿元，各项存款为20.24亿元。

在经营效益方面，截至6月底，该行实现了0.8亿元的营业收入。尽管利息净收入和手续费佣金净收入都呈现负值，但投资收益达到了0.62亿元，这使得营业收入同比大幅增长160.27%。然而，今年上半年，该行的营业支出猛增至0.67亿元，导致净利润为-0.62亿元，与去年同期相比下降了1279.11%。

净利差和净息差作为衡量银行在贷款与存款业务中盈利效率的关键指标，当它们出现负值时，对银行而言是一个明显的警示信号，指出银行在盈利方面遭遇了重大挑战。具体到山西榆次农村商业银行，2024年上半年的数据显示净利差为-0.08%，意味着银行从贷款和盈利资产中获取的平均收益率未能超过其为存款和负债支付的利率。至于净息差，其-0.57%的负值进一步揭示了银行净利息收入未能覆盖利息支出的现实，这直接影响了银行的盈利能力，因为银行的核心业务——吸收存款和发放贷款——未能有效地创造利润。

据悉，净息差-0.57%是已公布中报业绩中最低值，且是榆次农商行在2023年末净息差首次为-0.4%后，进一步下滑，对此，中诚信国际在其跟踪报告中指出：“该行贷款质量差，贷款利息回收水平低，同时该行下调部分重组贷款利率以化解风险贷款，加之同业竞争加剧和高成本定期存款占比上升，2023 年该行净息差降至-0.40%，全年实现净利息亏损 0.73 亿元。”

需要指出的是，中诚信国际在跟踪报告中针对该行的贷款质量指出：山西榆次农商行因早期信贷管理粗放，自2020年以来逾期贷款持续增长，不良率居高不下。2023年，受宏观经济环境影响，部分行业如商贸、酒店、批发零售和制造业客户经营困难，偿债能力下降，房地产市场不景气也加剧了相关企业风险。根据新的风险分类办法，多次延展期的贷款被归为不良，导致资产质量下降。截止2023年末，该行逾期贷款增至38.90亿元，占比33.54%，新增不良贷款8.89亿元。不良贷款主要集中在批发零售和制造业，处置难度大。该行通过贷款展期和无还本续贷缓解客户资金压力，但未来资产质量仍面临下行风险。

山西榆次农商行原为晋中市榆次区农村信用合作社，注册资本额达8亿元。截至2023年12月底，公司拥有法人股东12家，包括和柚实业有限公司、山西仁恒能源有限公司、天津岳泰国际贸易有限公司、山西省榆次百货大楼有限责任公司、晋中广迪机动车安全技术检测有限公司、晋中榆次晋江香叶实业有限公司、晋中开发区新泰经贸有限公司、山西金房子建业发展有限公司、晋中市永泰房地产开发有限公司、山西中捷钢结构彩板有限公司、山西正能量文华传媒有限公司以及山西远征机电设备制造有限公司。此外，还有自然人股东635人，其中242名为非职工自然人，393名为职工自然人。

（来源： 金融界）